Eğer Joe Biden 401(K)'yı kazanırsa, planlar on milyonlarca Amerikalıya fayda sağlayacak büyük bir değişiklikle karşı karşıya kalabilir. 401(K) emeklilik planının son derece popüler ve uygun maliyetli bir emeklilik avantajı olduğu kanıtlandı. ülke çapında milyonlarca küçük işletme sahibini çalışanlarına ulaştırdı. Joe Biden kazanırsa, on milyonlarca Amerikalıya fayda sağlayabilecek büyük bir sarsıntıyla karşı karşıya kalabilirler. Şimdiye kadar kurallar oldukça basitti: Çalışanlar, emeklilikleri için tazminatlarının vergi öncesi bir kısmını katkıda bulunabiliyordu. ve işverenler bu tutarı, 57,000 yaşın altındaki kişiler için yıllık toplam 50 ABD Doları tutarındaki toplam katkıya kadar eşleştirebilir. Küçük işletme sahipleri bu planlardan yararlanıyor çünkü çalışanları emeklilik için kendileri için para biriktirmekle kalmıyor, aynı zamanda ne kadar çok tasarruf ederlerse, sahipleri de o kadar çok tasarruf edebiliyor. Ancak 401(K) planlarının bir sorunu var: daha yüksek gelirlileri destekliyorlar. Çünkü bir çalışan ne kadar çok kazanırsa o kadar fazla kesinti alınabiliyor. Bu, vergiye tabi gelirlerini azaltır ve dolayısıyla daha az vergi ödemelerine neden olur. Yani eğer bir kişi yılda 200,000$ kazanıyorsa ve 10(K) planına %401 katkıda bulunuyorsa, kazancı 180,000$ üzerinden vergilendirilecektir ve bu büyük bir vergi tasarrufu demektir. Ancak bir kişi yalnızca 40,000 dolar kazanıyorsa ve aynı katkıyı sağlıyorsa (ki bu, yaşam maliyeti göz önüne alındığında bunu yapmak daha zordur), o zaman vergiye tabi geliri 36,000 dolar olacaktır ve elde edecekleri vergi tasarrufu miktarı, alt parantez nedeniyle çok daha az olacaktır. Sonuç olarak, daha düşük gelirli insanlar emeklilik için tasarruf yapmaya daha az teşvik ediliyor. Bu, küçük işletme sahipleri için de bir sorun. Neden? Çünkü çalışanlarınız emeklilik için ne kadar az kenara ayrılırsa, yaşlandıkça ve şirketinizde kaldıklarında, yeterince birikim yapmadıkları için emekli olma zamanı geldiğinde ek yardım için size geri gelme riski de o kadar artar. Özür dileyip onları geri çevirebilirsin. Ancak – eğer siz de müşterilerimin çoğu gibiyseniz (ve bunu birçok kez gördüm) – muhtemelen ek yardımla bir şekilde adım atmanız gerekecektir. Kimse bu duruma düşmek istemez. Biden'ın planı 401(K)'ları altüst eder. Katkı paylarının gelirden düşülmesine izin vermek yerine, kişiler iade edilebilir bir vergi kredisine hak kazanabilecektir. Plan tam olarak detaylandırılmadı ve kredi miktarı henüz belirlenmedi. Ancak bunun bir çalışanın katkı payının %26'sı olduğunu varsayalım; bu, ortalıkta dolaşan en son rakamdır. Yani eğer o kişi yıl içinde 100$ katkıda bulunursa, borcu olan vergilere karşılık 26$ kredi alacak. Eğer bu miktarda borcu yoksa parayı geri alacak. Hesabı yaparsanız (ve muhasebecinizden size bu konuda yol göstermesini istemenizi öneririm), daha düşük vergi dilimindeki düşük gelirli kişiler, bu kredi nedeniyle Biden'ın planı kapsamında vergilerinde mevcut vergi öncesi kesintiden daha fazla tasarruf edebilecekler. Artık izin verildi. Yüksek gelirliler için ise durum tam tersi olacaktır. Biden'ın önerisi eleştirisiz değil. Amerikan Emeklilik Derneği CEO'su Brian Graff, FOX Business'a şunları söyledi: "Küçük işletme sahiplerini artık bu plana sahip olmaktan caydırıyorsunuz." “Bu sadece küçük işletme sahiplerine haksızlık olmakla kalmayacak, aynı zamanda çalışanlarına bu faydaları sunma olasılıklarını da azaltacak. Ve bu, şu anki gibi zorlu bir dönemde özellikle ciddi bir durum.”> Küçük işletmelerde çalışan insanlar, emeklilikleri için gerektiği kadar tasarruf yapmıyor. Ancak eski başkan yardımcısı, teklifin işleri daha adil hale getireceğine inanıyor. Web sitesinde "Emeklilik tasarruflarına yönelik mevcut vergi avantajları, üst gelirli ailelere önemli bir vergi indirimi sağlarken, düşük ve orta gelirli çalışanlar için sınırlı bir fayda sağlıyor" diyor. Kime inanırsanız inanın, gerçek şu ki Mevcut sistemin büyük bir sorunu var: Küçük işletmelerde çalışan insanlar emeklilikleri için gerektiği kadar tasarruf yapmıyor ve ülkedeki işçilerin %50'sinden fazlasını istihdam eden küçük işletmeler de onları motive edecek yeterli çabayı göstermiyor. ABD'nin sadece yarısı Federal Rezerv'in yaptığı bir araştırmaya ve İstihdam Faydası Araştırma Enstitüsü'nün yeni verilerine göre hane halklarının emeklilik hesapları var; “çalışanların neredeyse yarısı, emeklilik için tasarruf yapmayı ve acil durumlarda tasarruf yapmayı öne sürerek, hane halkının mali refahıyla ilgileniyor” diyor. Finansal stresin en önemli kaynakları.” Notre Dame Üniversitesi'nden ekonomi profesörü Teresa Ghilarducci, işletme sahiplerinin 401(K) planları sunmaktan elde ettikleri birçok faydaya rağmen, "40 yılında işyerleri aracılığıyla çalışanların yalnızca %2017'ının emeklilik planı kapsamında olduğu konusunda uyarıyor. “Sorun, yüksek gelirlilerin yeterince tasarruf edip edemeyeceği değil. Onlar hakkında gerçekten endişelenmiyorum. Asıl sorun orta ve düşük gelirli ailelerin geleceği düşünmemesi. Müşterilerimin pek çok çalışanı emeklilik haklarını görmezden geliyor. Biden'ın önerilerinin onları vergilerden daha da fazla tasarruf ettirdiği kanıtlanırsa, geleceğe daha fazla para ayırmaya teşvik edilmeleri mümkün.
,